相続対策を「亡くなってから」考え始めるのは大きな損失を生む原因になります。なぜ生前贈与を知らないだけで数百万円もの差が出てしまうのでしょうか。相続は「死後」の財産整理だけでなく「生前」からの準備が成功の鍵を握っているからです。
相続と生前贈与はどう違うのか？
| 項目 | 相続 | 生前贈与 |
|---|---|---|
| タイミング | 死亡後 | 生きているうち |
| 手続き | 法定相続・遺言 | 贈与契約 |
| メリット | 手続きが一括 | 計画的に税負担を軽減できる |
| デメリット | 相続税が一度に発生 | 年数が必要・計画が必要 |
贈与には「年間110万円」という基礎控除額が設けられています。1年間で受け取った財産の合計が110万円以下であれば贈与税はかかりません。この仕組みを賢く利用することで相続時にかかる税金を抑えることが可能になります。
暦年贈与と相続時精算課税どちらを選ぶべきか？
2024年の制度改正により生前贈与の戦略はさらに奥深いものになりました。
| 項目 | 暦年贈与 | 相続時精算課税 |
|---|---|---|
| 非課税枠 | 年間110万円 | 累計2,500万円 |
| 基礎控除 | 年間110万円 | 年間110万円（2024年新設） |
| 相続財産への加算 | 死亡前7年以内は加算 | 基礎控除超過分は全額加算 |
| 向いている人 | 長期的に少しずつ移したい方 | まとまった金額を早めに移したい方 |
重要な2024年改正ポイント：
- 暦年贈与：相続開始前の加算期間が3年→7年に延長
- 相続時精算課税：年間110万円の基礎控除が新設（使い勝手が大幅に向上）
どちらの制度を活用すべきかは資産状況や家族構成により異なります。
知らないと損する5つの落とし穴とは？
①110万円を超えたのに申告していない
基礎控除額を超えた贈与には必ず申告義務があります。「知らなかった」では済まされないケースもあるため要注意です。
②贈与したつもりが相続財産に加算されるケース（7年ルール）
暦年贈与を利用する場合、死亡前7年以内の贈与分は相続財産に戻されます。ギリギリになってから慌てて贈与しても効果が薄い可能性があります。早めの計画が重要です。
③名義預金・名義株は贈与にならない
親が子どもの名義で通帳を作り管理しているだけでは実質的な贈与とは認められません。名義だけでなく財産の実質的な支配権が移っていることが重要です。
④土地・不動産の贈与は登録免許税・不動産取得税に注意
不動産は現金と異なり移転登記などにコストがかかります。贈与税と諸費用を計算し相続登記義務化に伴う手続きと併せて慎重に判断しましょう。
相続登記義務化についてはこちらをご覧ください。
https://fusumalab.com/souzoku-touki-gimuuka-2026/
⑤贈与税と相続税のトータルで損するパターン
目先の贈与税を減らすことばかり考えて結果として全体での税負担が増えては本末転倒です。トータルでの税負担をシミュレーションした上で判断しましょう。
住宅資金・教育資金の特例も活用できるのか？
一定の目的がある場合贈与税が非課税になる特例があります。
住宅取得等資金の贈与：
省エネ住宅などであれば最大1,000万円まで非課税枠が適用されます。住宅購入を検討中の方は子育て補助金との組み合わせも有効です。
https://fusumalab.com/kosodate-hojokin-green-2026/
教育資金の一括贈与：
金融機関経由で最大1,500万円まで非課税で受け取ることが可能です。
また実家を相続する際は将来的な売却を見据えて空き家の特別控除の要件を満たしているか確認することも大切です。
https://fusumalab.com/akiya-3000man-kojyo-2026/
FUSUMALAB．のサポート内容
相続対策は一人ひとり状況が異なるためネット上の情報だけで判断するのはリスクが伴います。FUSUMALAB．では以下の体制でサポートしています。
・州都綜合法務事務所（司法書士）： 相続登記・遺産分割協議をサポート
・谷川税理士事務所： 相続税・贈与税の計算・申告をサポート
・FUSUMALAB．： 不動産の評価・売却戦略・ライフプラン設計
だからどうする？
まずは「何が課題なのか」を整理することから始めましょう。
①親の財産状況（不動産・預貯金・負債）を一覧にまとめる
②暦年贈与か相続時精算課税かを専門家とシミュレーションする
③7年ルールを意識して早めに計画を立てる
相続・贈与は「早めに動いた人が得をする」制度です。「まだ大丈夫」と思っているうちに動き始めることが最大の対策になります。
【免責事項】
本記事は2026年5月時点の法令に基づき作成しています。実際の税務申告や法的手続きにあたっては必ず税理士や弁護士などの専門家へ個別にご相談ください。本情報の利用により生じた損害等について当方は一切の責任を負いかねます。
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